Владельческий контроль: как он поможет не потерять бизнес
Что такое владельческий контроль и почему независимое мнение относительно бизнес-процессов нужно большинству компаний в России.
Бывает, что владелец бизнеса правильно выстроил процессы, нанял на работу высококвалифицированных сотрудников, добился роста всех показателей. Но этого недостаточно, чтобы компания выглядела привлекательной в глазах стейкхолдеров: клиентов, банков, ИФНС, потенциальных инвесторов. Как собственнику понять, что в бизнесе есть проблемы?
Мы поговорили с группой финансового консалтинга «Веранда» о владельческом контроле бизнеса и финансовом инжиниринге.
План статьи
Это конфиденциально
Мы не передаем ваши данные третьим лицам
Владельческий контроль бизнеса: кратко
Владельческий контроль выявляет риски потери активов, возможные злоупотребления. После этого составляется дорожная карта действий, которые помогут владельцу устранить проблемы.
Компания N не смогла получить кредит в банке, хотя на первый взгляд с документами все было в порядке. Однако банк увидел проблемы с бизнес-процессами, недостоверность отчетности и риски кассового разрыва. Компания и не планировала вводить банк в заблуждение, ведь в нынешнем состоянии бизнес-процессы работали и приносили дивиденды. Значит, все в порядке.
Помочь компании N может владельческий контроль и финансовый инжиниринг.
Владельческий контроль помогает управлять бизнесом с помощью комплекса аналитических процедур. Мы анализируем финансовую отчетность, сверяем ее с первичными данными из учета, выявляем риски потери активов, возможные злоупотребления. После этого составляем дорожную карту действий, которые помогут владельцу устранить проблемы в компании.
Здесь необходимо разделить понятия «владельческий контроль бизнеса» и «финансовый аудит». Последний даст оценку ведения бухгалтерского учета, а также проверит достоверность финансовой отчетности. Однако этого недостаточно для принятия управленческих решений.
Важно обладать не только объективными цифрами, но и пониманием, как они там оказались, подконтрольны ли они бизнесу, какие возможности или обязательства порождают.
Как понять, что в компании скрытые проблемы
В один момент собственник бизнеса может начать сомневаться, достоверны ли отчеты, верно ли сведен бюджет и достаточно ли у него информации, чтобы принимать решения. Эти признаки говорят о необходимости взгляда со стороны.
Систематизируем основные боли, которые говорят о необходимости внедрения владельческого контроля бизнеса.
Проблемы с привлечением денег. Собственник не понимает, почему банки отказываются кредитовать компанию. Подобный пример мы рассмотрели в начале предыдущего блока.
Отчетность не отражает реальное положение вещей. Отчеты демонстрируют высокие показатели и симпатичные графики. При этом данные абстрактны, показатели постоянно нуждаются в уточнении, а бенефиты не доходят до владельца бизнеса.
Бизнес постоянно нуждается в подкачке. Собственник дофинансирует предприятие из личных средств, но директор уверяет, что в скором времени деньги вернутся с процентами.
Работа наемных топов вызывает сомнения. Собственник понимает, что наемные управленцы работают только на KPI и иногда это негативно влияет на компанию. Возможно, нет полного доверия к директору, потому что после его найма бизнес стал нести убытки.
Компанией управляет ваш партнер. В практике ГФК «Веранда» был случай. Два партнера владели складским комплексом. Объект сдавали в аренду, но бизнес постоянно требовал дофинансирования на покрытие кассовых разрывов и реконструкцию сдаваемых помещений.
Партнеры договорились, что деньги будут вносить вместе. Когда дошло до реальных действий, старший партнер сообщил, что денег нет, и предложил перекрыть это младшему. Тот согласился.
Далее вливание денег продолжалось, реконструкцию не завершили, а проблемы накапливались. Старший партнер не спешил возвращать деньги, а банк-кредитор потребовал погашения кредита или изъятия залога – самого объекта недвижимости.
Мы разобрались с финансовыми потоками, договорами, моделью управления, договорились с банком о пролонгации кредита, то есть внедрили полноценный владельческий контроль для младшего партнера.
Из-за проблем с владельческим контролем могут отказывать банки
70 % клиентов обращаются в ГФК «Веранда», когда испытывают сложности в получении кредита в банке либо при создании бизнес-плана, технико-экономического обоснования для кредита. В процессе обработки подобных запросов вскрываются системные проблемы.
В случае отказа банки не обязаны раскрывать причины. У ГФК «Веранда» заключены прямые договоры с банками, поэтому компания выступает в качестве агента – помогает правильно подготовить отчетность и верно представить бизнес.
Главная претензия со стороны финансовых институтов – трудность прогнозирования или очевидные финансовые проблемы заявителя. Когда категоризируем, говорим о следующих общих «болячках»:
Негативный бэкграунд руководителя. Директор возглавлял компании, которые уже исключены из ЕГРЮЛ или столкнулись с иными проблемами: исками, банкротством и т. д.
Включение в базы «плохишей». Бывает, что компания не выполнила условия контракта, нарушила условия № 44-ФЗ, № 223-ФЗ (это проще, чем может показаться) и попала в список недобросовестных поставщиков.
Пробелы в финансовом планировании. В компании есть бухгалтерская служба, но нет финансовой. Это проблема, ведь бухгалтерия – это про постучет, а бухгалтер не всегда компетентен в финансах. При анализе банком может провалиться структура баланса, при которой показатели попадают в «красную зону».
В компании короткий займ у учредителя, который отражен в отчетности в составе краткосрочных обязательств. Финансовый анализ показывает низкий коэффициент ликвидности. Банк видит, что в данный момент у компании денег нет, поэтому отказывает в кредитовании.
Ситуация решается учредителем реструктуризацией задолженности на более длительный срок. Коэффициент ликвидности станет привлекательнее. Если дополнительно увеличить уставный капитал, будет еще лучше.
Был случай, когда клиент обратился за помощью в составлении финансовой модели, прислал документы, которые ранее отдал банку. В представленной отчетности величина актива не соответствовала величине пассива. Банк увидел, что баланса как такового нет. В таких случаях нужна не финансовая модель, а полноценный владельческий контроль бизнеса. Проблемы внутри компании будут только нарастать, если ничего не менять.
Погруженность в «операционку» не спасает от потери контроля
Иногда ради погружения в операционную деятельность владельцы жертвуют стратегическим виденьем. Обратная ситуация – бизнес ведется совместно, и у партнеров есть разногласия в развитии.
Может показаться, что владельческий контроль нужен собственникам, не погруженным в операционную деятельность компании. У них есть некие ожидания от наемных управленцев, но отчетность говорит о системных проблемах.
Однако это только часть общей картины. Большинство клиентов ГФК «Веранда» с головой погружены в «операционку». Они тратят время на решение тактических задач и ручное управление, теряя из виду стратегию. А стратегические просчеты невозможно компенсировать тактическими успехами.
Собственник по определению не способен контролировать каждое действие внутри компании. Его задача – наладить процессы, а не приводить их в движение.
Как правило, собственники, погруженные в «операционку», испытывают такие проблемы:
- не получают регулярные отчеты от исполнителей, поэтому вынуждены собирать массу информации самостоятельно;
- регулярные провалы по платежной дисциплине: кассовые разрывы, дебиторская задолженность неконтролируемо растет, найти «хвосты» практически невозможно;
- действующая система KPI не работает, а числовые показатели оторваны от реальности;
- собственник столкнулся с проблемой роста: не получается контролировать все вручную как раньше;
- нет времени адекватно настроить отчеты о текущей деятельности.
Что делать, если вы задумались о контроле собственного бизнеса
Владельческий контроль бизнеса – не «волшебная таблетка», делающая все за владельцев бизнеса. Он показывает объективное положение вещей и дает рекомендации, но решения остаются за собственником.
Если предприниматель задумался о владельческом контроле, значит уже испытывает дискомфорт. Он самостоятельно разбирается с проблемами, но понимает, что хочет изменений в жизни.
Даже в малом бизнесе существуют проблемы управленческого учета. Некоторые предприниматели считают результаты бизнеса удовлетворительными. Мало кто смотрит на упущенные возможности и недополученную прибыль.
Владельческий контроль бизнеса включает элементы Forensic – финансового расследования, комплекса контрольных процедур, отвечает на вопросы:
- Случались ли в компании мены активов, когда ликвидные активы заменили на неликвидные?
- Кто дебитор? Долг дебиторов или не провели документы, не завершили сделки?
- Кто получает выгоду по займам? Не выдали ли займы на поддержание бизнеса топ-менеджеру, сыну, другу, свату?
- Собственник получает доходы в полном размере? Сопутствующие доходы перевели на аффилированные сотрудникам компании?
Вы готовы взглянуть на собственный бизнес со стороны, увидеть скрытые болевые точки, возможные финансовые риски или упущенные возможности? Владельческий контроль – это необходимость.
Это конфиденциально
Мы не передаем ваши данные третьим лицам
